• 【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會
• 【發(fā)布文號】證監(jiān)市場字[2000]8號
• 【發(fā)布日期】2000-05-08
• 【生效日期】2000-05-08
• 【失效日期】--
• 【文件來源】
• 【所屬類別】國家法律法規(guī)

關于上市公司股份分類有關業(yè)務處理事項的通知

 關于上市公司股份分類有關業(yè)務處理事項的通知
 
（2000年5月8日證監(jiān)市場字〔2000〕8號）
上海、深圳證券交易所：

 根據(jù)股票市場監(jiān)管業(yè)務的現(xiàn)狀，現(xiàn)就境內上市公司股份分類處理事項的有關要求通知如下：



 一、上市公司的年度報告等公開信息披露文件，內容涉及公司股份分類的，除個別分類詞匯略作修改（見附件）外，原則上繼續(xù)按照我會《關于頒發(fā)＜
上市公司辦理配股申請和信息披露的具體規(guī)定＞的通知》（證監(jiān)發(fā)字〔1994〕161號）、《關于印發(fā)＜
1994年上市公司年度報告編制工作座談會會議紀要＞的通知》（證監(jiān)發(fā)字〔1994〕202號）的有關規(guī)定執(zhí)行；一個公司的信息披露文件所涉公司股份分類，可以根據(jù)該公司的具體情況省略其不具備的類別，或者對其股份類別的特殊情況附加補充說明。由于實行法人配售、向基金配售等原因，股票投資人持有的上市期限未到的可上市流通股票，應計入上市流通股票總數(shù)之內，但公司有義務另附文字說明該部分股票數(shù)量和上市日期。

 對首次公開發(fā)行上市的公司，除國家另有規(guī)定的外，其招股說明書、上市公告書的相關內容適用以上要求。



 二、有關股票市場的綜合統(tǒng)計報表涉及匯總上市公司股份的，原則上按照本通知第一條的規(guī)定執(zhí)行；根據(jù)業(yè)務需要，也可以增加更詳細的劃分，但僅限于匯總統(tǒng)計使用，不宜公開。



 三、在上市股票交易系統(tǒng)中，應當嚴格按照法律、政策規(guī)定，區(qū)分以下類別：

 （一）尚不允許上市掛牌交易的股份；

 （二）允許上市掛牌交易但有時間間隔限制的股份；

 （三）允許上市掛牌交易且沒有時間間隔限制的股份；

 （四）以人民幣兌換的股票和以外幣兌換的股票。



 四、在股份登記系統(tǒng)中的分類，原則上按照本通知第一條的規(guī)定執(zhí)行；證券交易所應結合計算機系統(tǒng)升級方案的設計，從技術控制角度考慮以下要求：

 （一）將尚不允許上市掛牌交易的股份與已經上市掛牌交易的股票區(qū)別開來；

 （二）將上市公司的股份分類與投資人分類區(qū)別開來；

 （三）將境內投資人持有的股份（或股票）與境外投資人持有的股份（或股票）區(qū)別開來；

 （四）對投資人的分類應當考慮現(xiàn)行法律和行政法規(guī)的多重要求。



 五、當前辦理尚不允許上市掛牌交易的股份的登記過戶事宜，應當按照“投資人變更即辦、股份類別變更暫緩”的原則處理。投資人變更，由當事人出具符合法律規(guī)定的憑證：股份類別變更，應當依據(jù)國家有關部門的明確規(guī)定或批文；經司法機關裁決的股份登記變更事宜，比照本條規(guī)定辦理。



 六、證券交易所應結合協(xié)助國有資產管理部門進行的國有股權核查工作，著手規(guī)范投資人分類登記工作。按照“新老劃段”的原則，對今年新開戶的法人或者受讓上市公司股份的法人，要求其按照《
公司法》、原國有資產管理局和國家體改委《股份有限公司國有股權管理辦法》、外經貿部《關于設立外商投資企業(yè)股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》、國家統(tǒng)計局和國家工商行政管理局《
關于劃分企業(yè)登記注冊類型的規(guī)定》（國統(tǒng)字〔1998〕200號）中國人民銀行《關于印發(fā)＜
金融機構管理規(guī)定＞的通知》（銀發(fā)〔1994〕198號文）、中國證監(jiān)會《關于進一步完善股票發(fā)行方式的通知》（證監(jiān)發(fā)行字〔1999〕94號）和《關于法人配售股票有關問題的通知》（證監(jiān)發(fā)行字〔1999〕121號）的規(guī)定，分別確認其法人類別。



 七、對上市公司現(xiàn)任董事和高級管理人員持有的股分，應當依法限制其上市流通；在公司信息披露文件中，應當區(qū)別公司股份結構的披露與上市公司現(xiàn)任董事和高級管理人員持股情況的披露；在匯總統(tǒng)計該公司流通股與非流通股時，應當根據(jù)前述人員最初獲得股份的來源，分別歸入上市流通股或者內部職工股。

 附件：上市公司信息披露文件涉及的股份類別劃分




 附件： 上市公司信息披露文件涉及的股份類別劃分



 一、原發(fā)起人持有的尚未上市流通股份（簡稱：發(fā)起人股）

 1．國家股

 2．內資發(fā)起人持有的股份

 3．外資發(fā)起人持有的股份

 4．其他發(fā)起人持有的股份



 二、非發(fā)起人持有的尚未上市流通股份（簡稱：非發(fā)起人股）

 5．上市前募集的法人股（簡稱：募集法人股）

 6．上市后形成的轉配股（簡稱：轉配股）

 7．上市期限已確定的內部職工股（簡稱：職工股）

 8．其他未上市流通的股份（指特殊情況形成的非發(fā)起人股份，簡稱：其他股份）



 三、已上市流通的股份

 9．已在境內上市流通、以人民幣兌換的股份（簡稱：Ａ股）

 10．已在境內上市流通、以外幣兌換的股份（法定名稱：境內上市外資股；簡稱：Ｂ股）

 11．境內上市公司在境外發(fā)行上市的股份（法定名稱：境外上市外資股；簡稱：Ｈ股）

 注：對本公司不具備的股份類別，在信息披露文件中可以省略；

 因本公司特殊情況無法按以上類別歸類的，可以單獨列出，并附加文字說明。