一、設(shè)立改制籌備小組，專門負(fù)責(zé)本次改制工作。

籌備小組通常由董事長或董事會(huì)秘書牽頭，匯集公司生產(chǎn)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面的負(fù)責(zé)人，不定期召開會(huì)議，就改制過程中遇到的有關(guān)問題進(jìn)行商討，必要時(shí)還應(yīng)提請董事會(huì)決定。

1.研究擬訂改組方案和組織形式；

2.聘請改制有關(guān)中介機(jī)構(gòu)，并與中介機(jī)構(gòu)接洽；

3.整理和準(zhǔn)備公司有關(guān)的文件和資料；

4.召集中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)，提供中介機(jī)構(gòu)所要求的各種文件和資料，回答中介機(jī)構(gòu)提出的問題；

5．?dāng)M定改制的有關(guān)文件；

6. 向政府主管部門申報(bào)文件或備案，取得政府批文；

7.聯(lián)絡(luò)發(fā)起人；

8.辦理股份有限公司設(shè)立等工作。

二、選擇發(fā)起人。

設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人。如果擬改制的有限責(zé)任公司現(xiàn)有股東人數(shù)符合該要求，則可以直接由現(xiàn)有股東以公司資產(chǎn)發(fā)起設(shè)立；如果現(xiàn)有股東不足或現(xiàn)有股東有不愿意參加本次發(fā)起設(shè)立的，則應(yīng)引入新的股東作為發(fā)起人，由現(xiàn)有股東向其轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改組，然后由改組后的股東以公司資產(chǎn)共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司。但有一個(gè)要注意的問題是，股東的變更要滿足申請發(fā)行前最近3年內(nèi)控股股東、實(shí)際控制人不發(fā)生變化的要求。有的公司在改制前已經(jīng)聯(lián)系好合適的發(fā)起人，也可能會(huì)借機(jī)引入戰(zhàn)略投資者或風(fēng)險(xiǎn)投資者，以及具有行業(yè)背景或?qū)I(yè)技術(shù)背景的投資者，以壯大企業(yè)的綜合實(shí)力。也有公司為了留住人才、穩(wěn)定管理層，選擇管理層和技術(shù)骨干作為發(fā)起人。

三、聘請中介機(jī)構(gòu)。

籌備小組成立后可聯(lián)系和聘請中介機(jī)構(gòu)，包括保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師等機(jī)構(gòu)。被選擇的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備證券從業(yè)資格，籌備小組在經(jīng)過慎重考察后，應(yīng)當(dāng)確定本次改制上市的各中介機(jī)構(gòu)人選，并與之簽署委托協(xié)議或相關(guān)合同，正式建立法律關(guān)系。

四、盡職調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估與審計(jì)。

在公司與各中介機(jī)構(gòu)簽署委托協(xié)議后，各機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)情況進(jìn)場工作，分別對公司的有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查和審計(jì)。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對公司整體情況尤其是商務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行全面的調(diào)查，并在調(diào)查基礎(chǔ)上起草本次改制上市的招股說明書；發(fā)行律師應(yīng)對公司的法律事宜進(jìn)行全面調(diào)查，并起草盡職調(diào)查報(bào)告；會(huì)計(jì)師對公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，形成審計(jì)報(bào)告；資產(chǎn)評(píng)估師對公司的資產(chǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，形成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。值得注意的是，根據(jù)國家工商總局的要求是按照評(píng)估報(bào)告數(shù)值作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額確認(rèn)；而證監(jiān)會(huì)最新要求是要求以會(huì)計(jì)報(bào)表上凈資產(chǎn)數(shù)額確認(rèn)改制后公司股本數(shù)額。這樣如果審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)額低于評(píng)估報(bào)告數(shù)額，則選擇審計(jì)報(bào)告上凈資產(chǎn)作為驗(yàn)資報(bào)告股本數(shù)額，則符合國家工商局和證監(jiān)會(huì)兩家要求。如果評(píng)估報(bào)告上資產(chǎn)價(jià)格數(shù)據(jù)低于審計(jì)報(bào)告凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)，則選用評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)額。當(dāng)然，如果公司不需要三年內(nèi)上市則可以按照評(píng)估報(bào)告數(shù)據(jù)作為驗(yàn)資報(bào)告上股本數(shù)量反映，而無需考慮審計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)。

律師盡職調(diào)查階段主要關(guān)注：

1.股本形成過程的合法性-公司的歷史沿革

2.資產(chǎn)形成過程的合法性

3.經(jīng)營狀況

4.經(jīng)營資質(zhì)

5.公司研究開發(fā)能力和核心技術(shù)情況

6.業(yè)務(wù)發(fā)展前景

五、產(chǎn)權(quán)界定。

公司籌備過程中，為了準(zhǔn)確確定公司資產(chǎn)，區(qū)分其他主體的資產(chǎn)，有時(shí)要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。在清查基礎(chǔ)上對財(cái)產(chǎn)所有權(quán)進(jìn)行甄別和確認(rèn)。尤其是占有國有資產(chǎn)的公司，應(yīng)當(dāng)在改制前對國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，避免國有資產(chǎn)受到損害。

六、國有股權(quán)設(shè)置。

改制公司涉及國有資產(chǎn)投入的，要對公司改制后國有股的設(shè)置問題向國有資產(chǎn)管理部門申請批準(zhǔn)相關(guān)股權(quán)設(shè)置的文件，對國有資產(chǎn)作價(jià)及相應(yīng)持股進(jìn)行審批。通常在申報(bào)國有股權(quán)設(shè)置申請書的同時(shí)，還要求公司律師就國有股權(quán)設(shè)置出具法律意見書。

七、制定改制方案。

改制方案涉及以下幾個(gè)方面問題需要達(dá)成一致：首先，股份公司注冊資本的數(shù)額。應(yīng)由各發(fā)起人共同商定凈資產(chǎn)折股比例，確定注冊資本的數(shù)額，包括發(fā)起人及其出資方式的確定、股本結(jié)構(gòu)設(shè)置。其次，各發(fā)起人的持股比例。原則上按照各發(fā)起人在原公司中的股權(quán)比例來確定，如有調(diào)整應(yīng)在此階段商定。簽署發(fā)起人協(xié)議、公司章程草案。此外，變更后的公司名稱、注冊資本和經(jīng)營范圍；變更的方式；將原有限責(zé)任公司股東的投資份額轉(zhuǎn)換成股份有限公司股份的方式和依據(jù)以及發(fā)起人的姓名、出資方式、持股數(shù)額及持股比例；公司改制中還應(yīng)形成如下改制文件和文本：股東會(huì)關(guān)于公司改制的決議、發(fā)起人框架協(xié)議、公司章程及企業(yè)改制總體設(shè)計(jì)方案等。

八、召開臨時(shí)股東會(huì)，審議改制事項(xiàng)，簽署發(fā)起人協(xié)議。

1.召開臨時(shí)董事會(huì)。至少提前5日通知全體董事召開臨時(shí)董事會(huì)，審議通過《關(guān)于整體變更設(shè)立股份公司的議案》、《關(guān)于擬定整體變更設(shè)立后股份公司名稱為的議案》、《關(guān)于確認(rèn)審計(jì)報(bào)告的審計(jì)結(jié)果、確認(rèn)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的評(píng)估結(jié)果的議案》、《關(guān)于自審計(jì)基準(zhǔn)日至股份公司設(shè)立日之間產(chǎn)生的權(quán)益由整體變更后的股份公司享有和承擔(dān)的議案審計(jì)報(bào)告》、《關(guān)于簽署發(fā)起人協(xié)議》的議案》等。

2.召開臨時(shí)股東會(huì). 至少提前15日通知全體股東召開臨時(shí)股東會(huì)。

九、名稱預(yù)先核準(zhǔn)

到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭洲k理股份有限公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序。在辦理名稱預(yù)先核準(zhǔn)程序時(shí)，應(yīng)提交發(fā)起人協(xié)議、董事長簽署的名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請表、董事會(huì)決議等文件。

十、召開創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。

1.召開創(chuàng)立大會(huì)。

2.召開第一屆董事會(huì)。

3.召開第一屆監(jiān)事會(huì)，選舉監(jiān)事會(huì)主席。

十一、驗(yàn)資

由會(huì)計(jì)師出具《驗(yàn)資報(bào)告》

十二、工商變更登記

注冊成立股份有限公司。發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，發(fā)起人首次繳納出資后，應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送公司章程、由驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明及其它文件，申請?jiān)O(shè)立登記。以募集設(shè)立的，發(fā)行股份的股款幕足并經(jīng)驗(yàn)資后，發(fā)起人應(yīng)在30日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)立大會(huì)，審議公司設(shè)立費(fèi)用和發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)。產(chǎn)生公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并召開第一次會(huì)議。創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)，持相關(guān)文件申請?jiān)O(shè)立登記。經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，頒發(fā)股份有限公司營業(yè)執(zhí)照。股份公司正式宣告成立。