___律師事務(wù)所關(guān)于__股份有限公司___年度股票發(fā)行、上市的法律意見書   

致：_______股份有限公司   

自：___律師事務(wù)所 

  根據(jù)《中華人民共和國證券法》“《證券法》”、《中華人民共和國公司法》“《公司法》”、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》“《股票條例》”及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)“中國證監(jiān)會(huì)”《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號—公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告》“規(guī)則”的有關(guān)規(guī)定，___律師事務(wù)所“本所”受____股份有限公司“公司”或“發(fā)行人”委托，作為公司___年度A種股票發(fā)行并上市“本次發(fā)行”的特聘法律顧問，出具本法律意見書。

　　本法律意見書是依據(jù)規(guī)則的規(guī)定及本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)和我國現(xiàn)行法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見。

　　為出具本法律意見書之目的，本所根據(jù)中國現(xiàn)行的法律、法規(guī)、國務(wù)院證券管理部門的有關(guān)規(guī)定及本所與發(fā)行人簽訂的《股票發(fā)行與上市法律業(yè)務(wù)委托合同》之要求，對與出具本法律意見書有關(guān)的所有文件資料及證言進(jìn)行審查判斷，包括但不限于涉及授權(quán)與批準(zhǔn)、公司主體資格、實(shí)質(zhì)條件、公司的設(shè)立及獨(dú)立性、發(fā)起人、股本結(jié)構(gòu)及其演變、業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭、公司的主要資產(chǎn)、重大債權(quán)債務(wù)、公司的重大資產(chǎn)變化及收購兼并、公司章程的制訂與修改、法人治理結(jié)構(gòu)、稅務(wù)、環(huán)保和產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)、募集資金運(yùn)用、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、訴訟及招股說明書法律評價(jià)等情況的文件、記錄、資料，以及就有關(guān)事項(xiàng)向發(fā)行人高級管理人員和其他相關(guān)人員進(jìn)行的必要的詢問和調(diào)查。

　　發(fā)行人保證已經(jīng)提供了本所認(rèn)為出具法律意見書所必需的、真實(shí)的原始材料、副本材料或者口頭證言;并保證上述文件和證言真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;文件上所有簽字與印章真實(shí);復(fù)印件與原件一致。

　　本所已嚴(yán)格履行法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠實(shí)信用原則，對發(fā)行人的行為以及本次申請的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證本法律意見書和律師工作報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

　　本所同意將本法律意見書和律師工作報(bào)告作為發(fā)行人申請公開發(fā)行股票所必備的法律文件，隨其他材料一同上報(bào)，并依法對其出具的法律意見承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　本法律意見書僅供發(fā)行人為本次股票發(fā)行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的。

　　本所同意發(fā)行人部分或全部在招股說明書中自行引用或按中國證監(jiān)會(huì)審核要求引用本法律意見書或律師工作報(bào)告的內(nèi)容，但發(fā)行人作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解，本所有權(quán)對有關(guān)招股說明書的內(nèi)容進(jìn)行再次審閱并確認(rèn)。

　　本所根據(jù)《證券法》第十三條的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對發(fā)行人提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見如下：

　　一、本次發(fā)行上市的授權(quán)和批準(zhǔn)

　　1.發(fā)行人的股東大會(huì)已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議。

　　2.根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容合法有效。

　　3.股東大會(huì)已授權(quán)董事會(huì)辦理公開發(fā)行上市事宜

　　上述授權(quán)范圍、程序合法有效。

　　二、發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格

　　1.發(fā)行人是經(jīng)____省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)____改股批[____]__號《關(guān)于同意設(shè)立_____股份有限公司的批復(fù)》批準(zhǔn)、經(jīng)____省人民政府___政文___號《關(guān)于對___股份有限公司設(shè)立的確認(rèn)函》確認(rèn)，以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，領(lǐng)有___省工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：______________，具備發(fā)行上市的主體資格。

　　2.發(fā)行人依法有效存續(xù)，不存在根據(jù)法律、法規(guī)及《公司章程》需要終止的情形出現(xiàn)。

　　三、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件

　　1.根據(jù)發(fā)行人經(jīng)營范圍以及發(fā)行人募集資金運(yùn)用投資項(xiàng)目批準(zhǔn)文件，發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

　　2.經(jīng)審閱發(fā)行人____年第___次臨時(shí)股東大會(huì)決議、《公司章程》、《公司章程》草案及發(fā)行人《招股說明書》送審稿“《招股說明書》”，發(fā)行人本次發(fā)行的股票全部為人民幣普通股，且同股同權(quán)。

　　3.經(jīng)核查，發(fā)行人目前股本總額為人民幣_(tái)___萬元，發(fā)行人成立時(shí)及經(jīng)過減資后，發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)為股本總額的100%;若本次公開發(fā)行____萬股成功，發(fā)行人股本總額將達(dá)到人民幣_(tái)__萬元，且發(fā)起人持有的股份數(shù)不少于發(fā)行人股本總額的35%。

　　4.根據(jù)《招股說明書》第三章的內(nèi)容，發(fā)行人擬向社會(huì)公眾發(fā)行的股本額為___ 萬元，不少于本次發(fā)行后股本總額____萬元的25%。

　　5.經(jīng)核查，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人及其主發(fā)起人在最近三年內(nèi)有重大違法行為。

　　6.根據(jù)____會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司“ 事務(wù)所”___年___月___日出具的 事務(wù)所會(huì)師審字___第__號《審計(jì)報(bào)告》“審計(jì)報(bào)告”，發(fā)行前一年末即截止__年__月__日，發(fā)行人總資產(chǎn)為__元人民幣，凈資產(chǎn)為____元人民幣，沒有無形資產(chǎn)，凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不低于30%，無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

　　7.根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》，發(fā)行人____年度、____年度、____年度和____年1—6月份，凈利潤額分別為_____元人民幣、____元人民幣、____元人民幣及________元人民幣。發(fā)行人過去三年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利。

　　8.根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》和本所的適當(dāng)核查，發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載。

　　9.根據(jù) 事務(wù)所___年__月__日出具的H事務(wù)所會(huì)師審字___第__號《盈利預(yù)測審核報(bào)告》，公司預(yù)期利潤率可達(dá)同期銀行存款利率。

　　據(jù)此，本所認(rèn)為發(fā)行人具備發(fā)行、上市的實(shí)質(zhì)條件。

　　四、發(fā)行人的設(shè)立

　　發(fā)行人設(shè)立的程序、資格、條件、方式等符合當(dāng)時(shí)國家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)和確認(rèn)。

　　1.發(fā)起人作為一方當(dāng)事人的合同、協(xié)議及其他使其財(cái)產(chǎn)或者行為受約束的文件不存在導(dǎo)致發(fā)行人設(shè)立不成或使設(shè)立行為存在潛在糾紛的法律障礙。

　　2.發(fā)行人設(shè)立過程中的有關(guān)資產(chǎn)評估、驗(yàn)資

　　事項(xiàng)已履行了必要程序，符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　3.發(fā)行人創(chuàng)立大會(huì)的程序及所議事項(xiàng)符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　五、發(fā)行人的獨(dú)立性

　　1.發(fā)行人的業(yè)務(wù)獨(dú)立于主發(fā)起人A公司及其他股東。

　　2.發(fā)行人的資產(chǎn)獨(dú)立完整。

　　3.發(fā)行人系生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，具有獨(dú)立完整的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售系統(tǒng)。

　　4.發(fā)行人人員獨(dú)立。

　　5.發(fā)行人機(jī)構(gòu)獨(dú)立。

　　6.發(fā)行人財(cái)務(wù)獨(dú)立。

　　基于上述，本所認(rèn)為，發(fā)行人具有面向市場自主經(jīng)營的能力。

　　六、發(fā)起人或股東

　　1.發(fā)行人的發(fā)起人依法存續(xù)，具有法律、法規(guī)和規(guī)范性文件規(guī)定擔(dān)任發(fā)起人的資格。

　　2.發(fā)行人的發(fā)起人人數(shù)、住所、出資比例符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　3.發(fā)起人已投入發(fā)行人的資產(chǎn)在投入發(fā)行人前屬于發(fā)起人，發(fā)起人將該等資產(chǎn)投入發(fā)行人不存在法律障礙。

　　4.發(fā)起人投入到發(fā)行人的資產(chǎn)或權(quán)利的有關(guān)權(quán)屬證書已由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人，有關(guān)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)由發(fā)起人轉(zhuǎn)移給發(fā)行人不存在法律障礙。

　　七、發(fā)行人的股本及其演變

　　1.發(fā)行人設(shè)立時(shí)的股權(quán)設(shè)置、股本結(jié)構(gòu)合法有效，產(chǎn)權(quán)界定和確認(rèn)不存在糾紛及風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.____年，發(fā)行人回購公司職工持股會(huì)“持股會(huì)”持有的公司___萬股股份。本所經(jīng)核查后認(rèn)為，該等股份回購行為已取得了所有必需的批準(zhǔn)與授權(quán)，并已履行了必要的公告及工商變更登記手續(xù)，合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。本次回購?fù)瓿珊螅止蓵?huì)不再持有發(fā)行人的股份。

　　3.____年___月___日，經(jīng)____省財(cái)政廳以___財(cái)國資函[___]___號《關(guān)于_______股份有限公司國有股股權(quán)變更有關(guān)問題的批復(fù)》批準(zhǔn)，A公司持有的發(fā)行人___萬股國家股變更為國有法人股。

　　4.根據(jù)發(fā)行人股東的承諾及本所適當(dāng)核查，發(fā)起人所持股份不存在質(zhì)押、訴訟等引致的糾紛或潛在糾紛。

　　八、發(fā)行人的業(yè)務(wù)

　　1.發(fā)行人的經(jīng)營范圍符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　2.根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》、發(fā)行人歷次股東大會(huì)決議和董事會(huì)決議，本所未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人在中國大陸以外從事任何經(jīng)營活動(dòng)。

　　3.發(fā)行人在成立后，業(yè)務(wù)未發(fā)生變更。

　　4.根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》，發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)突出。

　　5.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人不存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙。

　　九、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭

　　1.A公司是持有發(fā)行人5%以上股份的關(guān)聯(lián)方。A公司是公司的控股股東，對公司有控制關(guān)系。A公司及其全資附屬企業(yè)及控股企業(yè)是發(fā)行人的關(guān)聯(lián)企業(yè)。

　　發(fā)行人的其他股東亦發(fā)行人的關(guān)聯(lián)企業(yè)

　　2.發(fā)行人除與A公司及其全資附屬企業(yè)B公司存在關(guān)聯(lián)交易外，與其他關(guān)聯(lián)交易外，與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)不存在重大關(guān)聯(lián)交易.

　　3.經(jīng)核查，本所認(rèn)為有關(guān)關(guān)聯(lián)交易是基于市場公平、公正的原則，以協(xié)議、合同形式進(jìn)行，是公允的，不存在損害發(fā)行人及其他股東利益的內(nèi)容。

　　4.上述關(guān)聯(lián)交易的一方是發(fā)行人的孔股股東，發(fā)行人已在《公司章程》草案中規(guī)定了關(guān)聯(lián)關(guān)系股東審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的回避制度。

　　5.發(fā)行人在《公司章程》草案及《公司關(guān)聯(lián)交易準(zhǔn)則》中明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序。

　　6.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間不存在同業(yè)競爭。

　　7.發(fā)行人的控股股東A公司及其他股東已承諾未從事與發(fā)行人構(gòu)成競爭的業(yè)務(wù)，并且將來也不從事對發(fā)行人構(gòu)成競爭的業(yè)務(wù)。

　　8.發(fā)行人《招股說明書》第_______章已對上述關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易和解決同業(yè)競爭的承諾和措施進(jìn)行了充分披露。本所認(rèn)為，該等披露與本所查證后的事實(shí)相符，表達(dá)真實(shí)、準(zhǔn)確，無重大遺漏或重大隱瞞。

　　十、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)

　　1.發(fā)行人現(xiàn)擁有的主要財(cái)產(chǎn)包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、商標(biāo)。經(jīng)適當(dāng)核查，發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)不存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛。

　　2.發(fā)行人財(cái)產(chǎn)的取得是合法有效的。發(fā)行人的房產(chǎn)是A公司在設(shè)立發(fā)行人時(shí)以其部分房產(chǎn)折價(jià)入股人發(fā)行人的，并在_____房地產(chǎn)管理局辦理了____房權(quán)證_____字第公_____號、_____號共___份房屋所有權(quán)證。發(fā)行人合法擁有注冊號為第____號、第_____號的注冊商標(biāo)專用權(quán)。發(fā)行人擁有的主要生產(chǎn)設(shè)備是A公司在設(shè)立發(fā)行人時(shí)以其所擁有的部分主營生產(chǎn)設(shè)備折股投入發(fā)行人及發(fā)行人成立后自購取得。

　　3.發(fā)行人對其現(xiàn)有的主要財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或使用權(quán)的行使未受到限制，不存在擔(dān)保或其他權(quán)利受到限制的情況。

　　十一、發(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)

　　1.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人正在履行的以及已履行完畢的重大合同合法有效，不存在潛在糾紛。

　　2.上述合同不存在須變更合同主體的問題，合同履行不存在法律障礙。

　　3.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人不存在因環(huán)境保護(hù)、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債，不存在由于擔(dān)保、訴訟等事項(xiàng)引起的或有負(fù)債。

　　4.根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》和本所適當(dāng)核查，除已披露的關(guān)聯(lián)交易，發(fā)行人與A公司及其他股東不存在重大的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。發(fā)行人的股東為發(fā)行人提供的擔(dān)保合法、合規(guī)。

　　5.根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》并經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款都是因正常的經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生，合法有效。

　　十二、發(fā)行人得大資產(chǎn)變化及收購兼并

　　1.發(fā)行人設(shè)立至今無合并、分立、增資擴(kuò)股、收購或出售資產(chǎn)等行為。

　　2._____年發(fā)行人回購職工持股會(huì)持有的發(fā)行人____萬股股份，注冊資本變更為___萬元人民幣。本所認(rèn)為，該等股份回購行為已取得了所有必需的批準(zhǔn)與授權(quán)，并已履行了必要的公告及工商變更登記等法律手續(xù)，符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。本次回購?fù)瓿珊?，持股?huì)不再持有發(fā)行人的股份。

　　3.發(fā)行人目前無任何進(jìn)行資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購的安排或計(jì)劃。

　　十三、發(fā)行人公司章程的制度與修改

　　1.發(fā)行人《公司章程》和《公司章程》草案的制訂及修改已履行法定程序。

　　2.《公司章程》和《公司章程》草案的內(nèi)容符合《公司法》第七十九條要求載明的事項(xiàng)及現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　3.《公司章程》草案系按照《上市公司章程指引》和《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見》2000年修訂的規(guī)定起草和修訂。

　　十四、發(fā)行人股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作

　　1.根據(jù)發(fā)行人《公司章程》、《公司章程》草案、《招股說明書》第____章，發(fā)行人已建立了符合法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)要求的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的法人治理結(jié)構(gòu)，具有健全的組織機(jī)構(gòu)。

　　2.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，該議事規(guī)則符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件夾規(guī)定。

　　3.本所認(rèn)為，發(fā)行人歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開、決議內(nèi)容及簽署合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

　　4.本所認(rèn)為，發(fā)行人股東大會(huì)對董事會(huì)的歷次授權(quán)及股東大會(huì)或董事會(huì)的重大決策等行為合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

　　十五、發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員及其變化

　　1.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職，符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定;董事、總經(jīng)理未自營或?yàn)樗私?jīng)營與發(fā)行人同類的業(yè)務(wù)，未從事?lián)p害發(fā)行人利益的活動(dòng)。

　　2.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人自成立以來董事、監(jiān)事和高級管理人員的任職變動(dòng)情況符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并履行了必要的法律程序。

　　3.發(fā)行人設(shè)立___名獨(dú)立董事。發(fā)行人獨(dú)立董事任職資格符合有關(guān)規(guī)定，其職權(quán)范圍未違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。

　　十六、發(fā)行人的稅務(wù)

　　1.根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》、發(fā)行人提供的納稅資料及各有關(guān)部門出具的文件，本所認(rèn)為發(fā)地人目前執(zhí)行的稅種稅率符合現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件夾要求。發(fā)行人享受的優(yōu)惠政策和財(cái)政補(bǔ)貼等政策合法、合規(guī)、真實(shí)、有效。

　　2.根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》及_____地方稅務(wù)局_____國家稅務(wù)局出具的證明并經(jīng)本所適當(dāng)核查，本所認(rèn)為，發(fā)行人近三年依法納稅，不存在拖欠稅款或被稅務(wù)部門處罰的情形。

　　十七、發(fā)行人的環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)

　　1.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和擬投資項(xiàng)目符合有關(guān)國家環(huán)境保護(hù)的要求。

　　2.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人近三的來不存在因違反環(huán)境保護(hù)方面的法律、法規(guī)而被處罰的情形。

　　3.經(jīng)本所適當(dāng)核查，發(fā)行人的產(chǎn)品符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。近三年來，發(fā)行人沒有因違反有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督方面的法律法規(guī)而被處罰。

　　十八、發(fā)行人募集資金的運(yùn)用

　　根據(jù)發(fā)行人《招股說明書》第__________章，發(fā)行人本次發(fā)行A股的募集資金用于下列項(xiàng)目：略

　　十九、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)

　　1.發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與其主營業(yè)務(wù)一致。

　　2.發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)符合國家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　二十、訴

　　訟、仲裁或行政處罰

　　1.經(jīng)本所的適當(dāng)核查，發(fā)行人不存在尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。

　　2.發(fā)行人董事長、總經(jīng)理等高級管理人員不存在尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。

　　3.發(fā)行人的控股股東A公司存在如下正在進(jìn)行當(dāng)中的重大訴訟案件：略

　　根據(jù)發(fā)行人及A公司作出的說明及本所的適當(dāng)核查，由于_____理由，上述訴訟對發(fā)行人本次發(fā)行上市不會(huì)產(chǎn)生不利影響或重大不利影響。

　　除此之外，A公司不存在其他尚未了結(jié)或雖未發(fā)生但可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。

　　二十一、發(fā)行人招股說明書法律風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)

　　本所參與了招股說明書的部分章節(jié)編制和討論，并已審閱了招股說明書，并對其中引用法律意見書和律師工作報(bào)告相關(guān)內(nèi)容的部分進(jìn)行了核驗(yàn)。經(jīng)核查，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人招股說明書對重大事實(shí)的披露有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

　　二十二、本所認(rèn)為需要說明的其他問題

　　問題：略

　　本所經(jīng)核查后認(rèn)為，發(fā)行人對上述問題的處理符合______法律、法規(guī)的名稱的規(guī)定或者_(dá)___問題及其處理對發(fā)行人本次發(fā)行上市無重大不利影響。

　　二十三、本次發(fā)行上市的總體結(jié)論性意見：

　　基于上述事實(shí)，本所認(rèn)為：

　　1.發(fā)行人符合股票發(fā)行上市條件，未發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在重大違法違規(guī)行為。

　　2.發(fā)行人的招股說明書及其摘要所引用的法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容適當(dāng)。

　　本法律意見書一式五份，正本三份，副本二份。

　　簽字頁，此頁無正文

　　________律師事務(wù)所

　　經(jīng)辦律師：____________

　　經(jīng)辦律師：____________

　　_____年_____月______日