一、上市公司增發(fā)股票的一般條件

1、組織機(jī)構(gòu)健全，運行良好

（1）章程合法有效，組織機(jī)構(gòu)健全，依法履行職責(zé)。

（2）內(nèi)部控制制度健全，有效運行，財務(wù)報告可靠。

（3）內(nèi)控制度完整，合理有效無重大缺陷。

（4）具備任職資格：不存在違反董高限制規(guī)定的行為；且最近36個月內(nèi)未受過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)；最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。（三無：3年證監(jiān)會處罰、1年交易所譴責(zé)、1年違規(guī)擔(dān)保，簡稱311）

2、盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性

（1）上市公司最近3個會計年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)。

（2）業(yè)務(wù)和盈利來源穩(wěn)定，不嚴(yán)重依賴控股股東、實際控制人。

（3）主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景良好，不存在不利變化。

（4）高管和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。

（5）重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利變化。

（6）不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項。

（7）最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

3、財務(wù)狀況良好

（1）遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。

（2）上市公司最近3年及一期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。

（3）被注冊會計師出具帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。

（4）資產(chǎn)質(zhì)量良好，最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形。

（5）經(jīng)營成果真實，現(xiàn)金流量正常。營業(yè)收入和成本費用嚴(yán)格遵守國家有關(guān)規(guī)定，最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提充分合理，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形。

（6）最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

4、財務(wù)會計文件無虛假記載

（1）不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為。

（2）不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰的行為。

（3）不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴(yán)重的行為。

5、募集資金的數(shù)額和使用

（1）不超過項目需要量。

（2）除金融企業(yè)，不得持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

（3）項目實施后：

①不與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性；

②資金專項存儲，必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。

6、上市公司不得存在的行為

（1）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；

（2）擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；

（3）上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)；

（4）上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；

（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；

（6）嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。

二、上市公司增發(fā)股票的其他條件

增發(fā)除了符合前述一般條件之外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；

（2）除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形；

（3）發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價。