發(fā)行人在公司債券預審核過程中發(fā)生可能影響公司債券投資價值或投資決策的重大事項或者認為需要補充披露的其他重要事項時，發(fā)行人和承銷機構應當及時向證券交易所報告，提交相關事項的書面說明和中介機構意見，并修改申請文件。

審核過程中發(fā)生下列情形之一的，證券交易所可中止審核并書面通知發(fā)行人和承銷機構:

（一）發(fā)行人因涉嫌違法違規(guī)被相關機關立案調查，或者被司法機關偵查尚未結案，對公司債券上市產生重大影響的；

（二）發(fā)行人、承銷機構、增信機構及其他中介機構被主管部門采取限制參與債券發(fā)行相關業(yè)務活動、責令停業(yè)整頓、指定其他機構托管或接管等監(jiān)管措施，尚未解除的；

（三）發(fā)行人和承銷機構未及時回復且未按規(guī)定申請延期回復，或者在延期回復期限內仍不能提交回復文件的；

（四）發(fā)行人財務報告、相關資質許可等申請文件已超過有效期，且短期內難以重新提交的；

（五）證券交易所收到涉及公司債券上市申請的相關舉報材料并需進一步核查的；

（六）發(fā)行人因正當理由主動要求中止審核的；

（七）證券交易所認為需要中止的其他情形。

上述第（一）、（二）、（四）項及第（六）項情形消除后，發(fā)行人要求恢復審核的，應當向證券交易所提交書面申請；證券交易所經確認后，于2個工作日內恢復審核。自書面通知中止審核之日起至書面通知恢復審核之日止的時間，不計算在內部審核期限內。

發(fā)生本流程第二十條第（五）項情形的，證券交易所可采取核查、要求發(fā)行人和相關中介機構自查、委托獨立第三方核查以及移交相關部門調查等措施，發(fā)行人及相關中介機構應當積極配合，并按要求向證券交易所提交自查、核查報告。自作出核查決定之日起至核查結束的時間，不計算在內部審核期限內。

經核查，未發(fā)現所舉報事項影響公司債券上市條件的，證券交易所恢復審核并通知發(fā)行人和承銷機構；經核查所舉報事項影響上市條件或發(fā)行人存在違法違規(guī)行為等情形的，證券交易所按照有關規(guī)定進行處理。

審核過程中發(fā)生下列情形之一的，證券交易所終止審核并通知發(fā)行人和承銷機構：

（一）發(fā)行人主動要求撤回申請的；

（二）發(fā)行人發(fā)生解散、清算或者宣告破產等原因依法終止的；

（三）中止審核超過3個月的；

（四）證券交易所認為需要終止審核的其他情形。