第一條 為嚴(yán)厲打擊逃、套匯違法行為，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國對(duì)外貿(mào)易法》、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》以及有關(guān)法律、法規(guī)，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所指逃、套匯行為，系指《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》中列明的，經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)認(rèn)定的逃、套匯行為。

（一）逃匯行為指：違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放在境外的；不按照國家規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行的；違反國家規(guī)定將外匯匯出或者攜帶出境的；未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自將外幣存款憑證、外幣有價(jià)證券攜帶或者郵寄出境的；其他逃匯行為。

（二）套匯行為指：違反國家規(guī)定，以人民幣支付或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類似支出的；以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的；未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購物資在境內(nèi)進(jìn)行投資的；以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R的；非法套匯的其他行為。

第三條 本規(guī)定所指外經(jīng)貿(mào)企業(yè)是指外貿(mào)公司（包括中外合資外貿(mào)公司）、自營進(jìn)出口生產(chǎn)企業(yè)和科研院所、有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的商業(yè)物資企業(yè)、外商投資企業(yè)、對(duì)外承包勞務(wù)企業(yè)、加工貿(mào)易企業(yè)、邊貿(mào)企業(yè)、旅游小額貿(mào)易企業(yè)等。

第四條 對(duì)逃、套匯外經(jīng)貿(mào)企業(yè)的行政處罰包括給予警告、暫?；虺废麑?duì)外貿(mào)易經(jīng)營許可等形式。

第五條 凡經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)認(rèn)定有逃、套匯行為并給予行政處罰的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)，按本暫行規(guī)定給予處罰。

第六條 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門在外匯管理機(jī)關(guān)依法給予行政處罰的基礎(chǔ)上，視情節(jié)輕重，對(duì)從事、參與套匯的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)分別給予以下行政處罰：

（一）對(duì)套匯金額在50萬美元以下的企業(yè)，給予暫停3個(gè)月對(duì)外貿(mào)易進(jìn)口經(jīng)營許可的處罰。其中，對(duì)外商投資企業(yè)，通知海關(guān)暫停辦理其進(jìn)口業(yè)務(wù)3個(gè)月。

（二）對(duì)套匯金額在50萬美元以上（含50萬美元）、100萬美元以下的企業(yè)，給予暫停6個(gè)月以外貿(mào)易進(jìn)口經(jīng)營許可的處罰。其中，對(duì)外商投資企業(yè)，通知海關(guān)暫停辦理其進(jìn)口業(yè)務(wù)6個(gè)月。

（三）對(duì)套匯金額超過100萬美元（含100萬美元）的企業(yè)，給予撤消對(duì)外貿(mào)易進(jìn)口經(jīng)營許可的處罰。其中，對(duì)外商投資企業(yè)，通知海關(guān)停止辦理其進(jìn)口業(yè)務(wù)。

第七條 對(duì)在代理進(jìn)口業(yè)務(wù)中因不按正常貿(mào)易程序操作，管理不嚴(yán)而受騙形成套匯、給國家造成損失的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門給予以下處罰：

（一）對(duì)造成損失金額在100萬美元以下的企業(yè)，給予警告處罰并予以通報(bào)。

（二）對(duì)造成損失金額在100萬美元以上（含100萬美元）、300萬美元以下的企業(yè)，給予暫停3個(gè)月對(duì)外貿(mào)易進(jìn)口經(jīng)營許可的處罰。

（三）對(duì)造成損失金額在300萬美元以上（含300萬美元）、500萬美元以下的企業(yè)，給予暫停6個(gè)月對(duì)外貿(mào)易進(jìn)口經(jīng)營許可的處罰。

（四）對(duì)造成損失金額超過500萬美元（含500萬美元）的企業(yè)，給予撤消對(duì)外貿(mào)易進(jìn)口經(jīng)營許可的處罰。

第八條 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門在外匯管理機(jī)關(guān)依法給予行政處罰的基礎(chǔ)上，視情節(jié)輕重，對(duì)逃匯外經(jīng)貿(mào)企業(yè)分別給予以下行政處罰：

（一）對(duì)逃匯在100萬美元以下的企業(yè)，給予警告處罰并予以通報(bào)。

（二）對(duì)逃匯在100萬美元以上（含100萬美元）、300萬美元以下的企業(yè)，給予暫停其3個(gè)月對(duì)外貿(mào)易出口經(jīng)營許可或單項(xiàng)商品、單項(xiàng)業(yè)務(wù)的出口經(jīng)營許可的處罰。其中，對(duì)外商投資企業(yè)，通知海關(guān)暫停辦理其出口業(yè)務(wù)或單項(xiàng)商品、單項(xiàng)業(yè)務(wù)出口3個(gè)月。

（三）對(duì)逃匯在300萬美元以上（含300萬美元）、500萬美元以下的企業(yè)，給予暫停其6個(gè)月對(duì)外貿(mào)易出口經(jīng)營許可或單項(xiàng)商品、單項(xiàng)業(yè)務(wù)的對(duì)外貿(mào)易出口經(jīng)營許可的處罰。其中，對(duì)外商投資企業(yè)，通知海關(guān)暫停辦理其出口業(yè)務(wù)或單項(xiàng)商品、單項(xiàng)業(yè)務(wù)出口6個(gè)月。

（四）對(duì)逃匯超過500萬美元（含500萬美元）的企業(yè)，給予其撤消對(duì)外貿(mào)易出口經(jīng)營許可的處罰。其中，對(duì)外商投資企業(yè)，通知海關(guān)停止辦理其出口業(yè)務(wù)。在海關(guān)恢復(fù)對(duì)外商投資企業(yè)辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)之前，其產(chǎn)品外銷仍需按其合同和章程所規(guī)定的比例履行義務(wù)，可通過外貿(mào)代理方式出口。

第九條 對(duì)進(jìn)出口核銷達(dá)不到外匯管理機(jī)關(guān)規(guī)定的核銷比例的外經(jīng)貿(mào)企業(yè)，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門將對(duì)其給予警告處罰并予以通報(bào)。對(duì)出口收匯核銷率低于50％的企業(yè)，給予暫停其3個(gè)月對(duì)外貿(mào)易出口經(jīng)營許可或單項(xiàng)商品、單項(xiàng)業(yè)務(wù)的出口經(jīng)營許可的處罰。其中，對(duì)外商投資企業(yè)，通知海關(guān)暫停辦理其出口業(yè)務(wù)或單項(xiàng)商品、單項(xiàng)業(yè)務(wù)出口3個(gè)月。

第十條 對(duì)參與上述逃、套匯行為的當(dāng)事人和企業(yè)負(fù)責(zé)人，將由行政主管部門視其情節(jié)輕重予以記過直至撤職或開除公職的處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

第十一條 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門在對(duì)逃、套匯外經(jīng)貿(mào)企業(yè)作出暫?；虺废麑?duì)外貿(mào)易經(jīng)營許可的行政處罰之前，應(yīng)告知企業(yè)有要求舉行聽證的權(quán)利；企業(yè)要求聽證的，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門應(yīng)組織聽證。聽證結(jié)束后，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及聽證情況，最終決定是否給予行政處罰。

第十二條 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部或其授權(quán)的省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門在作出行政處罰決定后的3個(gè)工作日內(nèi)，將處罰決定書發(fā)送企業(yè)同時(shí)抄送外匯管理機(jī)關(guān)；無法發(fā)送的，公告送達(dá)。

第十三條 企業(yè)對(duì)行政處罰決定不服的，可以按照《行政復(fù)議條例》向?qū)ν赓Q(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部行政復(fù)議委員會(huì)提起行政復(fù)議，或按照《中華人民共和國行政訴訟法》提起行政訴訟。

第十四條 本規(guī)定由對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部負(fù)責(zé)解釋。

第十五條 本規(guī)定自1998年10月1日起施行。