為完善外債轉(zhuǎn)貸款的登記和匯兌管理，簡化外匯管理程序，國家外匯管理局決定改革外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理方式?，F(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下。

　　一、外債轉(zhuǎn)貸款的范圍

　　本規(guī)定所稱外債轉(zhuǎn)貸款，是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)(以下簡稱轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人)從境外借用直接外債后，按照國家相關(guān)規(guī)定或者根據(jù)自身與境外債權(quán)人關(guān)于資金用途的約定，在對外承擔(dān)第一性還款責(zé)任的前提下，向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)(以下簡稱轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人)繼續(xù)發(fā)放的貸款資金。外債轉(zhuǎn)貸款包括政策性外債轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款。

　　境外機(jī)構(gòu)委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，境內(nèi)受托機(jī)構(gòu)與境外債權(quán)人在法律上僅存在委托代理關(guān)系，不承擔(dān)第一性還款責(zé)任或不需要承擔(dān)境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)的，不屬于外債轉(zhuǎn)貸款。

　　(一)政策性外債轉(zhuǎn)貸款

　　政策性外債轉(zhuǎn)貸款包括財(cái)政外債轉(zhuǎn)貸款和財(cái)政性外債轉(zhuǎn)貸款兩類：

　　1.財(cái)政外債轉(zhuǎn)貸款是指國家財(cái)政部門代表中央政府對外談判和簽約，并由國家財(cái)政部門作為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人(或直接外債的債務(wù)人)向下級財(cái)政部門或境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。

　　2.財(cái)政性外債轉(zhuǎn)貸款是指國家財(cái)政部門代表中央政府參與對外談判和簽約，并在其委托下根據(jù)政府協(xié)議等規(guī)定，由開展轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)的政策性銀行、國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行作為轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人(或直接外債的債務(wù)人)向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。

　　(二)商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款

　　商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款是指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定直接借用商業(yè)性外債后，按照國家外債主管部門的政策要求，使用該筆資金向特定境內(nèi)機(jī)構(gòu)繼續(xù)發(fā)放的貸款。

　　二、轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人和轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人

　　(一)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人為直接外債的債務(wù)人，承擔(dān)直接外債合同下第一性還款責(zé)任。

　　(二)對轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人直接承擔(dān)契約性還款責(zé)任的機(jī)構(gòu)，為轉(zhuǎn)貸款一級債務(wù)人；如果轉(zhuǎn)貸款一級債務(wù)人繼續(xù)向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行多層轉(zhuǎn)貸的，境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)分別為轉(zhuǎn)貸款二級、三級或最終債務(wù)人(以上各級轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人統(tǒng)稱為轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人)。

　　三、轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記

　　(一)外債轉(zhuǎn)貸款實(shí)行債權(quán)人集中登記。轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理轉(zhuǎn)貸款集中登記手續(xù)，轉(zhuǎn)貸款各級債務(wù)人不再到外匯局辦理外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記手續(xù)。

　　(二)國家財(cái)政部門向省級(含副省級)財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)發(fā)放轉(zhuǎn)貸款，由省級(含副省級)財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)代國家財(cái)政部門辦理轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。

　　四、外債轉(zhuǎn)貸款賬戶

　　(一)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議以自身名義開立外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶(以下合稱為外債轉(zhuǎn)貸款賬戶)，可憑開戶申請和轉(zhuǎn)貸款協(xié)議直接向注冊地或境內(nèi)異地銀行申請辦理開戶手續(xù)。轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人需在境外開立外債轉(zhuǎn)貸款賬戶的，須經(jīng)所在地外匯分局核準(zhǔn)。

　　(二)外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶的收入范圍是：轉(zhuǎn)貸款提款，轉(zhuǎn)貸款下級債務(wù)人劃入的用于償還轉(zhuǎn)貸款的資金，用人民幣購買的用于償還轉(zhuǎn)貸款本金、利息、費(fèi)用、罰息等的外匯，以及用于償還轉(zhuǎn)貸款的其他自有資金；支出范圍是：向境內(nèi)上級債權(quán)人償還轉(zhuǎn)貸款本金、利息、費(fèi)用、罰息、退款等，向境內(nèi)下級債務(wù)人劃撥轉(zhuǎn)貸款資金，按照轉(zhuǎn)貸款合同約定的用途、用款進(jìn)度及外匯管理規(guī)定辦理結(jié)匯，按照轉(zhuǎn)貸款合同約定用途辦理經(jīng)常項(xiàng)目支出和經(jīng)批準(zhǔn)的其他資本項(xiàng)目支出等。

　　外債轉(zhuǎn)貸款還本付息專用賬戶的收入范圍是：用于償還轉(zhuǎn)貸款的自有外匯資金或購匯資金；支出范圍是：償還轉(zhuǎn)貸款。

　　(三)同一幣種的同一筆外債轉(zhuǎn)貸款，最多可開立兩個(gè)外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶。多筆外債轉(zhuǎn)貸款可以共用一個(gè)轉(zhuǎn)貸款賬戶。

　　轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人可根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定和開戶銀行的要求，適時(shí)關(guān)閉轉(zhuǎn)貸款賬戶。

　　政策性轉(zhuǎn)貸款和商業(yè)性轉(zhuǎn)貸款應(yīng)分戶存放。

　　五、與外債轉(zhuǎn)貸款有關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)售匯

　　(一)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人與一級債務(wù)人之間，或一級債務(wù)人與以下多級債務(wù)人之間辦理提款、還款(包括本金、利息和費(fèi)用)等相關(guān)資金劃撥的，債權(quán)人、債務(wù)人或其授權(quán)機(jī)構(gòu)可憑境內(nèi)劃撥貸款、還款資金的書面通知、轉(zhuǎn)貸款協(xié)議或執(zhí)行協(xié)議的原件或復(fù)印件，直接到開戶銀行辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)。

　　(二)根據(jù)外債轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定和轉(zhuǎn)貸款下級債務(wù)人申請，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人和多級債務(wù)人之間，可以跨級直接辦理與提款和還款相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　(三)政策性外債轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或境外債權(quán)人，可以按照轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定，跨過債務(wù)人直接將資金支付給與轉(zhuǎn)貸款資金用途相符的境內(nèi)、外貨物或服務(wù)供應(yīng)商。

　　商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或境外債權(quán)人，可以按照轉(zhuǎn)貸款合同的約定，跨過債務(wù)人直接將資金支付給與轉(zhuǎn)貸款資金用途相符的境外或海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的貨物或服務(wù)供應(yīng)商。轉(zhuǎn)貸款資金為人民幣的，債權(quán)人可以直接支付給境內(nèi)供應(yīng)商；轉(zhuǎn)貸款資金為外幣的，除另有明確規(guī)定外，債權(quán)人不得支付給海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域以外的境內(nèi)供應(yīng)商。

　　(四)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人可以通過外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶或還本付息專用賬戶辦理還款，也可以根據(jù)轉(zhuǎn)貸款協(xié)議約定，直接辦理還款。擬用于還款的購匯或自有外匯資金，轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人可以提前劃入外債轉(zhuǎn)貸款賬戶。未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，已存入外債轉(zhuǎn)貸款賬戶用于還款的購匯或自有外匯資金，不得再次辦理結(jié)匯手續(xù)。

　　(五)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人獲得的來源于政策性外債轉(zhuǎn)貸款的外匯資金，可憑轉(zhuǎn)貸款協(xié)議和結(jié)匯申請直接到開戶銀行辦理結(jié)匯手續(xù)。境內(nèi)供應(yīng)商或承包商從境外債權(quán)人或轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人直接收取的來源于上述轉(zhuǎn)貸款的外匯，在向銀行證明外匯資金來源為政策性轉(zhuǎn)貸款且相關(guān)交易背景合規(guī)、真實(shí)后，可在銀行辦理結(jié)匯。

　　債務(wù)人獲得的來源于商業(yè)性外債轉(zhuǎn)貸款的外匯資金，不得辦理結(jié)匯。

　　(六)在自愿達(dá)成協(xié)議或授權(quán)的前提下，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或上一級債務(wù)人可在符合結(jié)售匯管理規(guī)定的前提下，持相關(guān)證明材料代下級債務(wù)人直接到銀行統(tǒng)一辦理結(jié)匯和購匯手續(xù)。

　　(七)債務(wù)人不得以轉(zhuǎn)貸款還本付息的名義重復(fù)購匯并辦理對外支付。

　　六、其他事項(xiàng)

　　(一)承擔(dān)直接外債還款責(zé)任的轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)外債管理和登記的各項(xiàng)規(guī)定。

　　(二)政策性外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下，經(jīng)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人或債務(wù)人授權(quán)的機(jī)構(gòu)，可持書面授權(quán)書代為辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。

　　(三)政策性外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下，轉(zhuǎn)貸款合同中含有貸款項(xiàng)目下出國培訓(xùn)、考察、參加國際會議和聘請外國專家等相關(guān)費(fèi)用條款的，債務(wù)人如需提取外匯現(xiàn)鈔，由財(cái)政部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定審核明確，銀行按照經(jīng)常項(xiàng)目用匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。

　　(四)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人、債務(wù)人辦理外債轉(zhuǎn)貸款債務(wù)保值業(yè)務(wù)，參照外債套期保值業(yè)務(wù)外匯收支相關(guān)規(guī)定辦理。

　　(五)轉(zhuǎn)貸款債務(wù)人應(yīng)當(dāng)遵守審批部門、境外債權(quán)人、轉(zhuǎn)貸款協(xié)議關(guān)于賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯、使用等方面的限制性規(guī)定。

　　政策性外債轉(zhuǎn)貸款協(xié)議對轉(zhuǎn)貸款賬戶收支范圍、個(gè)數(shù)及資金劃轉(zhuǎn)路徑有明確要求且與本規(guī)定不一致的，開戶銀行可憑相關(guān)協(xié)議直接辦理。

　　(六)境內(nèi)租賃公司對境內(nèi)承租人辦理融資租賃，外匯管理規(guī)定允許租賃公司向承租人收取外幣租金的，承租人不需要到外匯局辦理債務(wù)人逐筆登記手續(xù)。境內(nèi)承租人可持租賃合同等憑證直接到銀行辦理外幣租金的購匯和支付手續(xù)。

　　(七)轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人(或財(cái)政外債轉(zhuǎn)貸款的一級債務(wù)人)應(yīng)于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯分局填報(bào)《外債轉(zhuǎn)貸款簽約(協(xié)議變更)及變動(dòng)情況月報(bào)表》(見附1)。

　　外債轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下直接從境外辦理支付的，如用于向境外供貨商支付設(shè)備價(jià)款，或向國內(nèi)供貨商和承包商支付設(shè)備價(jià)款和勞務(wù)費(fèi)用等，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人向外匯局填報(bào)附1時(shí)應(yīng)在“備注欄”注明“境外支付”字樣。由財(cái)政部門統(tǒng)一扣款償還財(cái)政或財(cái)政性轉(zhuǎn)貸款的，轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人根據(jù)扣款償還情況向外匯局填報(bào)附1。

　　(八)辦理轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)建立健全外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。銀行應(yīng)按照本規(guī)定及有關(guān)外匯管理法規(guī)審核轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人及多級債務(wù)人的開銷戶、提款、結(jié)匯、購匯、還本付息及相關(guān)外匯劃轉(zhuǎn)的真實(shí)性與合規(guī)性，并留存相關(guān)業(yè)務(wù)資料5年備查。銀行為客戶辦理外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，需要按本規(guī)定審核相關(guān)材料的，在初次受理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)要求提供完整材料，再次受理同一筆業(yè)務(wù)的，不應(yīng)重復(fù)要求提供內(nèi)容相同的證明材料。

　　銀行應(yīng)于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯分支局填報(bào)《外債轉(zhuǎn)貸款賬戶開(銷)戶、賬戶收支及匯兌情況月報(bào)表》(見附2)。

　　(九)外匯局應(yīng)加強(qiáng)對銀行的事后監(jiān)管，定期或不定期的檢查外債轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度及業(yè)務(wù)合規(guī)性情況等。外匯局對銀行和債務(wù)人辦理轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)下結(jié)匯、購匯、開戶和還本付息等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和監(jiān)督，對違反本規(guī)定的有關(guān)行為，外匯局將根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　(十)本規(guī)定施行之日前已辦理債務(wù)人登記但尚未了結(jié)的轉(zhuǎn)貸款項(xiàng)目，均改按本規(guī)定要求辦理相關(guān)手續(xù)。