我國(guó)法律規(guī)定非金融機(jī)構(gòu)不得經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的企業(yè)法人及其他組織之間的相互借貸，必須委托有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)辦理，具體形式包括委托貸款和信托貸款。

委托貸款是指委托人委托受托的金融機(jī)構(gòu)借款給用款人，受托人以委托人確定的借款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等以自己的名義代理發(fā)放貸款并監(jiān)督使用、協(xié)助收回貸款，受托人只向委托人收取手續(xù)費(fèi)，貸款風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)。如果因受托人的過(guò)錯(cuò)給委托人造成損失的，委托人可以要求賠償損失，受托人應(yīng)根據(jù)其過(guò)錯(cuò)大小對(duì)于造成的貸款流失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：形式上，委托貸款業(yè)務(wù)必須有委托人、受托人和借款人三方，并有三方協(xié)議：協(xié)議可采取兩種形式：一種為三方直接簽訂協(xié)議，另一種為受托人與委托人、借款人分別簽訂協(xié)議，但兩份協(xié)議的委托內(nèi)容一致。構(gòu)成委托貸款的，存單原則上不作為委托借款合同成立與否的依據(jù)，法院不能僅憑金融機(jī)構(gòu)開(kāi)具存單否定委托人與受托人之間存在委托借款關(guān)系，但如果存單等是金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保憑證開(kāi)具的，對(duì)這種擔(dān)保的性質(zhì)如無(wú)其他相反證據(jù)，應(yīng)認(rèn)定為連帶保證擔(dān)保：

信托貸款是指委托人與受托人金融信托投資機(jī)構(gòu)簽訂信托貸款協(xié)議，委托人將款項(xiàng)存入受托人處，委托人只提出一般投資要求，不指定具體對(duì)象，由受托人金融信托機(jī)構(gòu)自選確定放貸對(duì)象?？铐?xiàng)的安全由信托機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)由信托機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

委托貸款和信托貸款的區(qū)別主要包括：(1)性質(zhì)不同。委托貸款業(yè)務(wù)中，受托人具有財(cái)產(chǎn)管理性質(zhì)，主要根據(jù)委托人的指示轉(zhuǎn)移委托財(cái)產(chǎn);而在信托貸款業(yè)務(wù)中，受托人通過(guò)類似銀行的貸款業(yè)務(wù)，為委托人投資。(2)形式不同。委托貸款合同須由委托人、受托人和借款人簽訂三方協(xié)議，或者分別由委托人與受托人、受托人與借款人簽訂內(nèi)容一致協(xié)議。信托借款合同只有委托人和受托人兩方簽訂協(xié)議。即，委托貸款合同糾紛的當(dāng)事人須有委托人、受托人和借款人三方，而信托貸款合同糾紛的當(dāng)事人僅為委托人和受托人。(3)確定借款合同內(nèi)容的主體不同。委托貸款合同中，借款合同內(nèi)容、(包括借款人、借款期限、借款利率等)由委托人指定;而信托貸款合同中，委托人對(duì)于借款合同很少干預(yù)，借款合同獨(dú)立于信托合同，借款合同的具體內(nèi)容由受托人確定。(4)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)不同。委托貸款中借款人負(fù)有直接向委托人還款的義務(wù)，貸款風(fēng)險(xiǎn)由委托人自行承擔(dān);信托貸款合同糾紛中，借款人是合同以外的第三人，其沒(méi)有直接向委托人還款的義務(wù)。信托貸款中款項(xiàng)的安全由信托機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)由信托機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

實(shí)踐中應(yīng)該注意的問(wèn)題，一般情況下，在委托貸款法律關(guān)系中，受托人(金融機(jī)構(gòu))對(duì)委托貸款到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)不承擔(dān)責(zé)任，但是如果當(dāng)事人在委托貸款合同中約定“貸款到期由受托人(金融機(jī)構(gòu))確保將委托貸款資金轉(zhuǎn)人委托人賬戶”。那么，在用資人不能按期還款的情況下，受托人(金融機(jī)構(gòu))是否承擔(dān)責(zé)任?‘如長(zhǎng)城公司委托信用社向借款單位利華公司委托貸款，約定：貸款到期由信用社確保將委托貸款資金轉(zhuǎn)人長(zhǎng)城公司賬戶，后由于用資人利華公司違反合同約定，未能按期還款，委托人起訴受托人信用社承擔(dān)還款責(zé)任。對(duì)于受托人信用社是否應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任，基本上有兩種觀點(diǎn)：

一種觀點(diǎn)認(rèn)為，此處規(guī)定的受托人(金融機(jī)構(gòu))的義務(wù)是負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)款，也就是說(shuō)用資人還款時(shí)通過(guò)受托人將款轉(zhuǎn)給委托人，是當(dāng)事人約定的正常的業(yè)務(wù)操作程序，不能理解為受托人(金融機(jī)構(gòu))有為用資人還款的意思表示，同時(shí)根據(jù)國(guó)家有關(guān)在委托貸款關(guān)系中，受托人(金融機(jī)構(gòu))對(duì)委托貸款到期不能收回的風(fēng)險(xiǎn)不承擔(dān)責(zé)任的規(guī)定，受托人(金融機(jī)構(gòu))不應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。

另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，此處約定的“貸款到期由受托人(金融機(jī)構(gòu))確保將委托貸款資金轉(zhuǎn)人委托人賬戶”的規(guī)定，該意思表示并非一般轉(zhuǎn)賬程序的承諾，而系負(fù)責(zé)確保按時(shí)資金到位的承諾，當(dāng)用資人不能按時(shí)還款時(shí)，受托人就違反了確保將委托貸款資金轉(zhuǎn)人委托人賬戶的承諾，違反了合同義務(wù)，應(yīng)承擔(dān)一定的過(guò)錯(cuò)責(zé)任。筆者傾向于第一種觀點(diǎn)。