“砍頭息”就是在借款時(shí)，出借人事先將借款期限內(nèi)的利息扣除后再將剩下的款項(xiàng)給借款人。

“砍頭息”為什么違法？

1.《合同法》第200條明確規(guī)定：“借款的利息不得以預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息?！?br>
2.《最高院關(guān)于審理民間借貸案件適用若干問(wèn)題的規(guī)定》第27條規(guī)定：“借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權(quán)憑證載明的借款金額，一般認(rèn)定為本金。預(yù)先在本金中扣除利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)將實(shí)際出借的金額認(rèn)定為本金?！?br>
3.《關(guān)于規(guī)范整頓“現(xiàn)金貸”業(yè)務(wù)的通知》要求，P2P平臺(tái)不得撮合或變相撮合不符合法律有關(guān)規(guī)定的借貸業(yè)務(wù)；禁止從借貸本金中先行扣除利息、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)、保證金以及設(shè)定高額逾期利息、滯納金、罰息等。

由以上法律條文得知，砍頭息是完全不合法的。在遇砍頭息的時(shí)候，法院往往會(huì)按照實(shí)際出借金額來(lái)計(jì)算利息。作為借款人實(shí)際支付的年化利息一般在24%以內(nèi)，不會(huì)超過(guò)36%。

如果遭遇了砍頭息該怎么打官司？

民間借貸中，如果借款人遭遇砍頭息，但從借條很難判斷出來(lái)，因此在法院審理時(shí)，需要結(jié)合案件的其他證據(jù)綜合認(rèn)定，若借貸雙方是通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式借款，轉(zhuǎn)賬憑證即能成為關(guān)鍵的證據(jù)，證明實(shí)際借款中的本金數(shù)額。

那又如何避免砍頭息呢？

1.看清貸款合同的金額、利率，確認(rèn)貸款到賬金額與合同是否一致。

2.使用本人或其他確定的第三方安全賬戶作為放款賬戶，切勿使用中介平臺(tái)提供的第三方賬戶作為放款賬戶。

如果雙方當(dāng)事人沒(méi)有約定償還順序的情況下，應(yīng)按照先還利息后還本金的順序進(jìn)行清償。

首先，根據(jù)《合同法》第二百零五條：“借款人應(yīng)當(dāng)按照約定的期限支付利息。對(duì)支付利息沒(méi)有約定或者約定不明確的，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付；借款期間一年以上的，應(yīng)當(dāng)在每屆滿一年時(shí)支付，剩余期間不滿一年的，應(yīng)當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付。”該法條實(shí)際上已經(jīng)確立了先息后本的清償順序精神，對(duì)于長(zhǎng)期借款合同，要求當(dāng)事人每一年支付一次利息，可以看出法律更加注重保護(hù)借款人對(duì)于利息的獲得，所以利息的支付要先于本金的支付。

其次，《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)合同法>若干問(wèn)題的解釋（二）》第二十一條明確規(guī)定，債務(wù)人除主債務(wù)之外還應(yīng)當(dāng)支付利息和費(fèi)用，當(dāng)其給付不足以清償全部債務(wù)時(shí)，并且當(dāng)事人沒(méi)有約定的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列順序抵充：（一）實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用；（二）利息；（三）主債務(wù)。該解釋進(jìn)一步確立了借款合同中為明確約定還款順序的，先還息后還本的立法精神。

最后，根據(jù)借款合同履行的通常交易習(xí)慣。現(xiàn)實(shí)中銀行借款合同一般也都約定先還利息后還本金，比如現(xiàn)在的信用卡還款，借唄還款等，根據(jù)《合同法》第六十一條的規(guī)定，當(dāng)事人約定不明的事項(xiàng)，可按交易習(xí)慣確定。所以，按照一般借貸關(guān)系的交易習(xí)慣，也可以確立先還息后還本的還款順序。

在借款協(xié)議中要明確之后還款是先還本金還是先還利息，避免日后發(fā)生爭(zhēng)議。

合同到期時(shí)如發(fā)生借款方不能按照約定全部返還本息的情況時(shí)，一定要對(duì)所償還的款項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明或者同出借方協(xié)商一致，明確所還款是利息還是本金，否則，所還款項(xiàng)按照先歸還利息，后歸還本金的方式計(jì)算。如果先歸還本金，則拖欠的利息部分不能再計(jì)息，如果先歸還利息，則拖欠的本金部分可以繼續(xù)計(jì)息。

簡(jiǎn)單舉個(gè)例子：

2011年1月21日，被告省建工寧波分公司向原告借款元，并出具借條一份，載明“今借胡云仙人民幣貳佰萬(wàn)元整（￥），（另附一張收據(jù)NO浙江省建工集團(tuán)有限責(zé)任公司寧波分公司），2011年2月30日歸還，利息叁分厘”，該借條由第三人譚憲輝書(shū)寫(xiě)，并加蓋了被告省建工寧波分公司財(cái)務(wù)專用章。同日，原告通過(guò)其侄子曹躍波在中國(guó)建設(shè)銀行開(kāi)立的賬戶將元匯入被告省建工寧波分公司銀行賬戶。2011年5月25日，被告省建工寧波分公司歸還原告借款元，根據(jù)先還利息后還本金的還款順序，被告尚欠的期內(nèi)利息（200 0000元×酌情選定的基準(zhǔn)利率5.35%×4÷360×39天=".67元”）以及逾期利息（200 0000元×酌情選定的基準(zhǔn)利率5.6%×4÷360×85天="105"777.78元）全部還清，尚欠本金為200 0000元-（元-.45元）=".45元”。2011年10月10日，被告省建工寧波分公司歸還原告借款元，逾期利息為.45元（剩下未還本金）×酌情選定的基準(zhǔn)利率5.85%×4÷360×138天=".36元”，根據(jù)先還利息后還本金，逾期利息全部還清，尚欠本金為.45元-（元-.36元）=".81元”。2013年1月21日，被告省建工寧波分公司歸還原告借款元，逾期利息為.81元×酌情選定的基準(zhǔn)利率6.65%×4÷360×469天=".69元”，根據(jù)先還利息后還本金，尚欠利息為.69元-元=".69元”，尚欠本金為.81元。2013年3月11日，被告省建工寧波分公司歸還原告借款元，逾期利息為.81元×酌情選定的基準(zhǔn)利率6.65%×4÷360×49天="54"970.24元，根據(jù)先還利息后還本金，尚欠利息為.69元＋.24元-元="161"113.93元，尚欠本金為.81元。2013年5月27日，被告省建工寧波分公司歸還原告借款元，逾期利息為.81元×酌情選定的基準(zhǔn)利率6.65%×4÷360×77天="".80元，根據(jù)先還利息后還本金，尚欠利息為.93元＋.80元-元="47"495.73元，尚欠本金為.81元。2013年5月31日，被告省建工寧波分公司歸還原告借款元，逾期利息為.81元×酌情選定的基準(zhǔn)利率6.65%×4÷360×4天="4487.37元”，根據(jù)先還利息后還本金，尚欠利息為0元（因積欠利息為.73元＋4487.37元，小于還款元，利息全部結(jié)清，還款尚有結(jié)余用于還本金），尚欠本金為.81元-（元-（.73元＋4487.37元）］=".91元?！?br>
先息后本的還款原則符合審判實(shí)踐

司法實(shí)踐中，地方各級(jí)法院亦將先利息后本金的還款原則作為裁判依據(jù)。如，廣東省高級(jí)人民法院《關(guān)于審理金融機(jī)構(gòu)借貸糾紛案件的指導(dǎo)意見(jiàn)》第二十四條規(guī)定，借款人償還的款項(xiàng)不能確定是償還本金還是利息的，應(yīng)先抵扣利息，剩余部分抵扣本金；安徽省高級(jí)人民法院《關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》第十七條規(guī)定，借貸雙方對(duì)本金、利息的償還順序有約定的從其約定，沒(méi)有約定的按照先息后本的順序認(rèn)定。超過(guò)應(yīng)付利息數(shù)額的部分，應(yīng)當(dāng)?shù)挚郾窘?；廣東省深圳市中級(jí)人民法院《關(guān)于民間借貸糾紛案件的裁判指引》第十九條規(guī)定，借貸雙方對(duì)本金與利息的償還順序有約定的，從其約定；沒(méi)有約定的，應(yīng)按先還利息再還本金的順序計(jì)算。

在民間借貸中，我們經(jīng)常遇到事先扣除利息的現(xiàn)象。表面看，出借方先將利息收回好象保護(hù)了自己的利益，其實(shí)該做法直接損害的就是出借方的利益（如果出借方有投資的目的）。合同法第二百條規(guī)定：“借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息在本金中扣除的，應(yīng)按照實(shí)際借款數(shù)額返還借款并計(jì)算利息?！彼裕孪瓤鄢?shí)際等于減少計(jì)算利息的本金。

當(dāng)然，對(duì)于熟人之間的民間借貸，建議雙方最好能坐下來(lái)好好談?wù)劊言摷s定的約定清楚，形成書(shū)面借據(jù)，不要因?yàn)橐稽c(diǎn)錢(qián)傷了感情不合算。